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副業フリーランスの税金と確定申告!節税で国税還付金が戻る?

社内会議をする若い女性達。副業
この記事は約9分で読めます。
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副業を始めたけど、確定申告どうする?フリーランスになって開業届を出したけど、確定申告は初めて。

確定申告なんて誰でも最初はよくわからない。そんな状況でも確定申告できる。近年、国税庁の確定申告のページがわかりやすくなった。

万が一、入力に困ったら近所の確定申告会場か、管轄の税務署に行けばいい。確定申告の時期は各地で税金の相談会があるから利用しよう。

今は確定申告の方法より、どんな控除(節税)があるのかを知るのが大事。記事の前半は副業の確定申告、後半にフリーランスの青色申告について書いた。

美山走希
美山走希

確定申告は副業(ブログ・ユーチューブ・クラウドソーシング・ハンドメイド)で20万円超の収入になったら必要。

緑(事務職)
緑(事務職)

クラウドソーシングってクラウドワークスとかココナラのことでしょ?私は20万円なんて稼げないけど、興味はある。

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副業フリーランスの税金と確定申告!節税で国税還付金が戻る?

豚の貯金箱を眺める美少女。

ブログでアフィリエイトしたり、ユーチューブ動画を作成したり副業は様々。いずれにせよ副業収入が20万円以下なら確定申告不要

だが、20万円以下でも確定申告した方がいい場合がある。

  1. 医療費控除
  2. 雑損控除(災害や盗難にあった時)
  3. 寄付金控除(ふるさと納税)
  4. 配当控除(株式投資の損失と配当金)
  5. 住宅借入金等特別控除(1年目)

これらは会社の年末調整で処理できない。

最近ではふるさと納税で節税する人もいるし、株式投資で配当金をもらう人が増えている。更に株式投資では損益通算できるからやっておくべき(後述)

美山走希
美山走希

確定申告の基本的な節税についてはこちら「うつ病無職の確定申告!税金を知り、節税すればお金が戻ってくる

緑(事務職)
緑(事務職)

クラウドソーシングでWEBライターやデザイナーの仕事をした時、ブログでアフィリエイトした時も20万円が基準だね。

副業フリーランスの税金と確定申告!副業20万円専業48万円。

机の上にノートパソコン・マウス・デジタルカメラ・花瓶が置いてある。

副業で20万円を超えたら確定申告。だが、確定申告しなくても良い場合がある。それは経費を差し引いて20万円以下だった場合。

副業で使うパソコンや勉強で使った書籍は経費になる。副業収入と経費を差し引いていくらになるのか自分で把握しておこう。

また、副業ではなく専業の場合は48万円以下なら確定申告不要。専業とはプロと言う意味ではなく、他に仕事をしていないって意味。

美山走希
美山走希

例えばブログやユーチューブだけの収入しかないならそれは副業ではなく、専業である。生活できてるかは関係ない。

緑(事務職)
緑(事務職)

副業してる人は20万円以下、専業の人は48万円以下なら確定申告不要なんだね。経費分を差し引くのを忘れそう。

副業フリーランスの税金と確定申告!フリマアプリでの売却。

Bookkeeping Text

副業と言う感覚はなくてもフリマアプリで不用品を売ることもあるだろう。メルカリ・ラクマ・ペイペイフリマと売買しやすい環境が整っている。

ずばり言うと、生活で使う私物を売っても非課税。ただ、宝石のような1品で30万円超の商品を売った場合は確定申告必要。

また、転売目的で商品を仕入れ、販売した場合は雑所得か事業所得として扱われる。なので、収入が20万円を超えたら確定申告が必要になる。

美山走希
美山走希

アプリ登録時に入力すれば500ポイント貰える。メルカリは「YAKZWR」ラクマは「DE2vE」をスマホから入力しよう。

緑(事務職)
緑(事務職)
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副業フリーランスの税金と確定申告!雑所得と事業所得。

若い女性が自宅でノートパソコンを操作している。

副業で知っておくべき雑所得と事業所得について。雑所得は一時的な収入で、事業所得は継続的な収入のことを言う。

事業所得に該当するなら税務署に開業届(個人事業の開業届出書)を提出できる。開業してフリーランス(個人事業主)になるのだ。

開業すれば青色申告で最大65万円の控除を受けられる。ただ、雇用保険を受給できなくなる。副業してて、退職する場合は要注意だ。

緑(事務職)
緑(事務職)

開業したら退職後、無職じゃないもんね。開業届を出したけど、雇用保険を受給できなくて廃業したって話もあるよね。

副業フリーランスの税金と確定申告!青色申告と基礎控除。

外でピンクの服を着て微笑む美女。

人は誰でも基礎控除額48万円が認められている。開業してフリーランスになると、更に65万円を追加できる(青色申告特別控除)

節税と言うと、仕事で使ったお金を「経費」にすることが一般的。だが、経費にするってことは商品を買ったり、サービスを利用したってこと。

例えば20万円のパソコンを経費にできても20万円は消費されてる。だが、青色申告するのは出費がない。無料で65万円控除できるのだ。(e-Tax使用)

美山走希
美山走希

青色申告は事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する。開業届と共に提出しよう。

緑(事務職)
緑(事務職)

青色申告は65万円の控除を受けられ、仕事で使ったお金を経費にできるんだね。フリーランス(個人事業主)なら活用しなきゃ。

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副業フリーランスの税金と確定申告!青色申告のデメリット。

机の上に紙とペンが置いてある。

65万円の控除ができる青色申告。だが、デメリットもある。それは複式簿記で貸借対照表と損益計算書を作成すること。

簿記の知識がないと貸借対照表と損益計算書なんて言われてもわからない。だが、心配無用。簿記の知識が全くなくても経理会計ソフトがやってくれる

今の会計ソフトは優秀で、大半を自動で入力してくれる。特にクラウド会計ソフトfreeeはクレジットカードや銀行と連携できるから書類作成が楽になる。

美山走希
美山走希

クラウド会計ソフトfreeeなら簡単に青色申告の書類(貸借対照表・損益計算書)を簡単に作成できる。無料で試せるから使ってみよう。

緑(事務職)
緑(事務職)

これを機に簿記3級を取りたくなったらこちら「簿記3級ネット試験対応のオンライン講座4選!WEB通信講座で対策

副業フリーランスの税金と確定申告!個人事業主の赤字。

ヘッドホンで音楽を聴きながら横になる美少女。

青色申告は65万円控除の他にもメリットがある。

  • 家族に払った給料を全額経費にできる。
  • 赤字を3年間、繰り越せる。

フリーランス(個人事業主)になって家族に仕事を手伝ってもらうことがあるだろう。家族に毎月7万円払ったら1年で84万円を経費にできる。

これを青色事業専従者給与と言う。家族に給料を払う前に税務署に「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出しよう。

また、赤字を3年間、繰り越せる

開業した年が100万円の赤字で、2年目に300万円の所得を得た場合、300-100=200 200万円で所得税が再計算される

美山走希
美山走希

開業後、仕事が軌道にのるまでは安定した収入を得るのが難しい。でも赤字を繰り越せば金銭的な負担を減らせる。

緑(事務職)
緑(事務職)

税務署に「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出すればいいんだね!家族に支払った給料が経費になるって素晴らしい。

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副業フリーランスの税金と確定申告!株式投資の損失(損益通算)

eMAXIS Slim balance (8 asset equality type)

さて、青色申告での赤字繰越について書いたが、繰越できるものがもう1つある。それは株式投資の損失。これは青色申告じゃなくてもできる。

ある年に100万円の損失を出し、翌年に200万円の利益を出す。そしたら相殺して100万円だけに税金がかかる。

最長3年間まで相殺できるし、他の証券口座とも損益通算できる。株式投資で損失が出たら確定申告すべき。また、投資関連の記事は下に書いた。

これらの記事をいつでも読めるようブックマークしておこう。

美山走希
美山走希

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副業フリーランスの税金と確定申告!節税と国税還付金のまとめ。

ファイナンシャルプランナーに合格する為のeラーニングスクール5選!

確定申告のまとめ。確定申告は年末調整でできない以下の控除ができる。

  1. 医療費控除
  2. 雑損控除(災害や盗難にあった時)
  3. 寄付金控除(ふるさと納税)
  4. 配当控除(株式投資の損失と配当金)
  5. 住宅借入金等特別控除(1年目)

フリマアプリ(メルカリ・ラクマ・ペイペイフリマ)で私物を売るのは非課税。転売は20万円を超えたら確定申告

青色申告は最大65万円の控除を受けられる。家族に払った給料を経費にでき、損失を3年間、繰り越せる。必要なら開業届と同時に税務署に提出しよう。

  • 個人事業の開業届出書
  • 青色申告承認申請書
  • 青色事業専従者給与に関する届出書

更に青色申告で確定申告する時、複式簿記の形式で貸借対照表と損益計算書を税務署に提出する。作成はクラウド会計ソフトfreeeで簡単にできる。無料で試そう。

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緑(事務職)
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