税務署・年金事務所・労働基準監督署の調査とは?その内容と対処法。

社会保険労務士
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社労士・FP2級技能士
美山走希

キャリアアドバイザーとして資格と転職について助言している。労働者の不安や悩みを解消し、元気に働いてもらえるようサポートしたい。

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法人であれ個人事業主であれ避けて通れないのが役所の調査。税務署・年金事務所・労働基準監督署がある。(極稀に会計監査員の調査もあり)

どの調査でも恐れる事はない。事前連絡してくれるし、最低限の手続きをしていれば乗り切れる。事前連絡があるし、必要なら日時の変更もできる。

調査への対処法としては必要書類を提示されるので、年金事務所や労働基準監督署に持ってくだけ。調査時間30分で終了。以下、詳しい役所調査対処法を紹介。

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税務調査員は2人訪問し、2日間で終わる。

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どの調査でもまともな経営と手続きをしてれば大した指摘もなく終わる。税務調査とは国税局・税務署が納税者の申告内容を確認する調査。

調査当日は税務調査員2名が会社に訪れる。顧問税理士がいるなら連絡し、対応してもらおう。税理士がいなければ経理担当者が対応する事となる。

調査員はその業種に必要な取引・経費なのかをしっかり見る。あらかじめ会社の事を調べた上で調査するので、書類をごまかすのは無理。

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1日12時間前後勉強するのは当たり前。これを1年間続ける。既に受験経験がある人なら社労士試験の当日から翌年の社労士試験の勉強をするのだ。試験当日に不合格が確定してる場合はもちろん、合格するかどうか不明瞭な状態でも実行する。私も試験後のバスや電車で、翌年の社労士試験勉強をしていた。

税務調査でチェックされるのはこの5つ。

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税務調査で最初に確認されるのは経理上での数字に間違いがないか。つまり、会計ソフトでの入力が正しいかを確認する。

入力時の起票伝票で、転記ミス等が指摘される。税務調査全般に言えるが、指摘があれば納税者として主張すべき事は主張しよう。

その上で、帳簿や領収書等の証票を保管しておくのだ。税務調査では次の5つがチェックされる。

  1. 通帳の保管場所
  2. 金庫
  3. 当日の現金出納帳・現金の実際有高
  4. 生命保険証書
  5. 不動産や機械設備の売買契約書(領収書・見積書)

一見、税務調査に関係なさそうな所もしっかり見ている。例えば

  • 税務調査官は自宅の建物や庭、坪単価を想定して経済力を分析。
  • 経営者の身に付けている高級品(指輪・時計)で判断。
  • 事業主がしっかり受け答えしてるか、動揺してないか。
社会保険労務士合格後の登録費用は?社労士会でバッジと証票入手。
社労士登録日は1日と15日があり、申請時期によって決定される。登録から2週間ほどで、社会保険労務士証票が届く。連合会の証票と都道府県の会員証があって、会員証は別送となる。これが届けば紛れもなく社会保険労務士だ。
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年金事務所は従業員の入退社手続きと報酬額を調査。

再就職手当の申請方法と支給時期!いくら貰える?採用証明書は必要?

年金事務所の調査から逃げる事業主は多い。当然、逃げ切れるわけないのだが、調査を先延ばしにする。

年金事務所の了解があって調査を延期するのは良い。だが、年金事務所からの調査連絡を無視し続けると痛い目をみる。

会社が繁忙期で忙しいならそう伝えれば良い。年金事務所に事情を話せばわかってくれる。年金事務所では厚生年金保険の加入状況を見る。

フルタイムで働いてるのに厚生年金保険や健康保険に入ってなければ2年間遡って加入・保険料支払いって事もある。

他にも標準報酬を低額にしたり、2等級以上の差が出ても手続きしなかったり…。

厚生年金保険・健康保険に加入しない企業は年金事務所の調査がある。
全部事項証明書・法人番号通知書・賃貸契約書のコピーの他にも必要な物がある。健康保険・厚生年金保険新規適用届と被保険者資格取得届だ。健康保険・厚生年金保険新規適用届は「新適」とも呼ばれる。会社が保険に入るのに必要な書類だ。一方、被保険者資格取得届は従業員が加入する為の書類だ。

厚生年金保険と健康保険料をごまかすな。

Google検索結果ページにモバイルフレンドリーではありませんの表示。

年金事務所の調査はあらかじめ通知された書類を持参する。主に労働者名簿・賃金台帳・源泉徴収簿が必要。

調査に行くのは事業主・人事労務担当・顧問社労士等、書類や手続きの説明ができる人。

従業員の給料明細調査場所は年金事務所だけでなく、公民館のような場所を指定される事もある。

年金事務所の調査は従業員が10名程度だと15分で終わる事もある。個人事業主で1人経営なら3分で終わる。

普段から従業員の入退社や標準報酬の手続きをしてれば意外と簡単。大事なのは年金事務所の調査から逃げない事。

突然の年金事務所の調査にどう対処する?総務担当者で対応できるか?
持参する書類は源泉徴収簿・労働契約書・出勤簿(タイムカード)雇用保険の手続きした奴・就業規則だった。これを揃えるのも一苦労。企業によっては書類を準備してくれないのだ。それはさておき、必要書類を指定場所(年金事務所)に持って行く。
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労働基準監督署は長時間労働とみなし残業を調査。

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労働基準監督署も年金事務所と同様。指定された場所と日時に訪問する。最初に見られるのが36協定。これを提出しなければ残業できない。

そして長時間労働とみなし残業代。月45時間以上の残業や36協定(特別条項)を超えた労働時間は指摘される。みなし残業代とは30時間とか残業を見込んで支給する制度。

30時間の残業代30万円を固定残業代として毎月支払う。実際の労働時間が30時間未満でも支給される。当然、超えた労働時間分も別途、支給される。

このみなし残業代の軽鎖が適正か、超過した分の賃金が支払われているかチェックされる。他にも最低賃金や健康診断(産業医)についての質問もある。

美山走希
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実務未経験で独立可能か?社労士試験合格後にいきなり開業すると。
社会保険労務士登録者に取って痛い出費が月会費である。冒頭に書いたように都道府県により異なるが、8000円ほど必要である。行政協力をしても少ない収入。そこに会費が必要だから手痛い。それでも個人事業主はある程度の時間を自由に使えるメリットはある。
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税務署・年金事務所・労働基準監督署の調査まとめ。

正社員になる履歴書の書き方!書類選考と面接を突破して採用内定。

税務調査・年金事務所・労働基準監督署のどれが来ても恐れる事はない。大事なのは普段の手続きをしっかりやる事。調査の事前連絡はあるし、日時の変更も可能。

調査担当に必要な書類を提出し、回答する。手続きをに間違いがあれば指導や是正勧告されるが、まっとうな経営をしてれば大した影響はない。

大事なのは役所からの調査に協力し、対応する事。是正勧告されてもその後、改善すれば良い。ちなみに顧問税理士や顧問社労士がいれば調査を丸投げできる。

事前に税理士や社労士との(必要書類の確認等)打ち合わせが必要だが、専門家に依頼すれば安心できる。調査に怯える日々を考えれば専門家への報酬なんて安いものだ。

美山走希
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社労士合格を目指すなら「社会保険労務士の試験対策!オンラインの通信教育講座で合格する」を読んでおこう。

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